欧盟英国VAT税号,EORI号码德国VAT

英国 VAT 及 EORI 号简介

●英国 VAT 简介
VAT 全称是 VALUE ADDED TAX, 这是欧盟国家普遍的售后增值税,也即是指货物售价的利润税。当货物进入英国(按欧盟法例),货物缴纳进口税;当货物销售后,商家可以退回进口增值税,再按销售额交相应的销售税。

●EORI 号简介

EORI 号是英文 Economic Operator Registration and Identification 的缩写。该号码是欧盟国家内凡是有经济活动,尤其是有进出口生意的个人/企业必备的一个登记号。无论有无 VAT 号, 卖家要以进口方的名义进口货物到英国,并在之后进行进口税(IMPROT VAT)的 退 税 ( 仅 对 有 VAT 号 的 商家 ), 就 必 须 要 向 海 关 提 交 EORI 号 码 。

英国 VAT 注册的必要性

●为什么要注册英国 VAT?

货物出口时若没有使用自己的 VAT 号,则无法享受进口增值税退税。若被查出借用他人 VAT 或 VAT 号无效的情况,货物可能被扣无法清关。
如果你不能提供有效的 VAT 发票给你的海外客户,客户有可能会取消交易。
英国税局正在通过多方面渠道严查中国卖家的 VAT 号,亚马逊、ebay 等平台也在逐步要求卖家提交 VAT 号。

※ 2012 年 12 月 1 号开始,按英国税务和海关总署(HMRC)的新规定海外商家/个人在英国的免税额度被取消。无论销售金额多少,销售时货物所在地在英国的海外商家/个人必须立即注册 VAT 增值税号,并上缴售后税。

VAT 详解(英国为例)

● 关税(IMPORT DUTY) = 申报货值 X 产品税率进口
进口VAT(IMPORT VAT) = (申报货值 + 头程运费 + 关税)X 20% (这是商家可以退回)
●销售 VAT = 最终销售价格/ 6

这里的销售价格值得是你卖给客户的最终价格,例如你卖 120,那么销售 VAT 为 120/6,也就是 20. ※只要你正规使用自己的 VAT 号发货到英国,进口 VAT 是可以退回给你的,所以你实际缴纳的增值税款为销售 VAT – 进口 VAT 备注:VAT 有效性验证网址:http://ec.europa.eu/taxation_customs/vies

各国 VAT 税率:英国:20% 德国:19% 法国:20% 西班牙:21% 意大利:22%英国 vat 申报是一年 4 次,德国是一年 13 次,法国是一年 12 次,意大利是一年 12 次,西班牙是一年 5 次,英国 vat 申报费用是最低的。

根据欧盟的远程销售法规定,在一定年销售限额下是可以不用注册当地国 VAT 纳税的,比如,法国、德国 10 万欧,西班牙,意大利 3 万五千欧,所以对于大部分卖家来说,只需注册一国 VAT 即可。

英国 VAT 计算案例

● 举个例子,某款手机壳成本 100 元,亚马逊卖 200 元。进货 100 件发到英国,头程运费总共 800。货物总成本(申报价格)为 10000 元,这个季度内,你卖出了此款产品 90 件,当季你需要缴纳 VAT 多少?

解:

关税 = 申报货值 X 产品税率 = 10000 * 7 %(按照 7%的手机壳算) = 700 元

进口 VAT =(申报货值 + 头程运费 + 关税) * 20% =(10000 + 800 + 700)* 20%= 2300 元

销售 VAT = 最终销售额/6 = (90 * 200)/ 6 = 18000 /6 = 3000 元

※ 由于进口 VAT 可以退回,当季你真正需要缴纳的 VAT 为:

销售 VAT – 进口 VAT = 3000 – 2300 = 700 元

所需资料

营业执照 (公司或者个人)扫描件法人代表的身份证或者护照扫描件(最好是护照)

公司法人或者个体经营者的地址证明文件 (水费电费单据和银行帐单)法人和个体经营者的结婚证(如果已婚)(如果没有就要出公司证明信件,联系我们起草信件)

个人申请,无须提供公司信息,其他资料和以上一致。个人须是亚马逊账户申请公司的法人。

资料填写(公司申请)

1.法人代表名字:

2.法人代表出生日期:

3.公司或者个体经营注册地址(中文和英文):

4.公司的英文名称:(和亚马逊账户注册公司一致)

5.公司(个人)店铺主要经营范围 (例如家具用品,服饰,户外用品等等):6.在中国是否有注册增值税号:7.联系电话:8.电子邮件:

9.公司网页:如果没有,可以不用填。
10.预计在英国 12 个月销售的营业额:
11.注册 VAT 的开始日期:

注意:

1.德国 12 个月销售不超 10 万欧元,法国不超 10 万欧元,西班牙不超过 3.5 万欧元可以在英国申报。

2.申请费用请:
申报费用每个季度申报前向我们支付。提供销售数据表,我们进行做账,核算税款,并进行核对。

税款由卖家自己使用 wf 直接向英国税局支付,没有 wf 我们可以免费代理申请。

收费介绍(人民币)

英国vat税号申请:1500元 (包括 EORI 号码)
如果一次性支付vat申请和一年申报费用,仅需7000元(即优惠500元)

每个季度申报一次,申报费用:1500元

地址使用费:第一年免费,第二年开始,每年800元(把所有收到的信件扫描发邮
税号申请费用 申报费用 地址使用费 注销费用件,包括 C79 进口清关关税单)

时间大概需要30天。

德国VAT税号申请:4000元

需要2-3个月,德国VAT每年申报13次,每月一次,最后一次是年度总结申报。收费1000元/月。

0申报的费用是每次500元。

第一年地址使用费免费,第二年开始 每年收费800元。

常见问题

英国vat的税率是20%吗?有没有办法少申报?

预计一年内销售额不超过15万英镑,可以用低税率申报,第一年可以按照6.5%申报,第二年开始,可以按照7.5%申报。

但是一年内低税率申报交的金额不可以超过23万英镑,超过的就要按20%的税率了,正常税率是20%。

6.5%的低税率申报和20%的正常税率有什么区别?

我们可以这么理解,6.5%相当于国内的小额纳税人,20%相当于国内的一般纳税人。

大家都知道,国内的小额纳税人,是不能开增值税发票的,成本也不能抵扣增值税,虽然税率很低,但只要有应税收入,就要交税。

国内的一般纳税人,税率一般是17%,虽然税率很高,但可以开出增值税发票,成本也可以抵扣,比如一年的总成本超过了销售额,这就是亏损了,不用交税了。

英国和国内的道理一样,6.5%的低税率申报的话,是不能抵扣成本的。我们因为是外国经营人,在当地能拿来抵扣的成本主要是关税和海关增值税,也就是我们发fba到英国海关时候缴纳的税。

如果使用6.5%的低税率申报,这部分海关缴纳税务是不能以后作为成本抵扣的。

如果使用20%的正常税率申报,则这部分海关缴纳税务能以后作为成本抵扣的。

一年累计在##万以内可以使用低税率,这个“年”指的是自然年还是从开始做fba算起?

是从开始做fba,有了应税收入开始算,不管自然年。

那么6.5%的低税率申报和20%的正常税率,哪种申报更划算呢?

我们计算过,如果符合低申报的条件,当然要低税率申报,即便不能抵扣成本,也是比正常申报成本更低的。

我们不发FBA,也需要VAT吗?

VAT仅针对使用欧洲当地仓库发货的销售行为,比如海外仓和FBA,如果全部是从国内自发货,不需要VAT。

如既有自发货,也有FBA,如何缴税?

只有使用FBA产品的销售额,才是应税收入,只需要对这部分销售额纳税即可。这个销售额指的是完整的销售收入,不能把亚马逊平台佣金和运费减掉。

成功注册会员即送美国EIN!

正式推出美国税号的业务,成功注册会员即送美国EIN(Tax ID)!!!     办理美国税号(EIN)需要提供以下信息: 1、英文姓名; 2、英文地址(40字母以内); 3、联系电话; 正常情况下1个美国工作日出EIN号码。 售后服务: 1、所有信息均为电子版信息。 2、我们确保所提供给您的EIN是真实有效的。大家可以自己打电话去IRS去校验。 3、EIN售出后,不提供退货服务。如果在30天内发现EIN无法通过IRS的校验,我们提供免费再次申请。 4、如果您第一次申请EIN被拒后,建议您更换申请者姓名。 5、EIN文件请大家自己妥善保存,丢失后IRS不会补发 关于美国税号: 联邦税号EIN,也叫雇主识别号,英文EMPLOYER IDENTIFICATION NUMBER。在美国,除了没有雇佣员工的个人所有公司之外,所有其他的公司机构都有向税务局(IRS)都必须递交SS-4表格,申请雇主识别号码EIN。EIN由联邦国税局分配给美国公司专用的。此报税身份号码是用来辨认美国公司。EIN是公司成立后开设银行公司账户和今后报税所要提供的材料之一。通常当成立美国公司时,同时要申请EI 联邦税号EIN,也叫雇主识别号,英文EMPLOYER IDENTIFICATION NUMBER。 关于ITIN与EIN的说明: […]

Leave a comment

Your email address will not be published. Required fields are marked *